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快学用户_150356 2023-03-13

小规模纳税人在21年有暂估成本费用44万,在22年3月开进发票冲抵,问我在21年企业所得税汇算清缴哪张表上填写44万费用

答疑老师

答疑老师2023-03-13

在21年应纳税所得额汇总表(财务会计用表)上填写44万费用,把它归入费用支出项目。在22年应纳税所得额汇总表(财务会计用表)上填写发票金额,以冲减费用支出项目。

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