快学用户_9035293 2023-03-13

问老师，我公司跨省设了分公司，22年1月开税率1的增值税专票劳务费75万元，税费在当地已交，如现在在分公司所在地也交纳企所税，哪总公司帐上要反映吗？总公司在申报1季度企所税时怎么申报，谢谢！

答疑老师2023-03-13

老师：您好，您提到的是跨省设立分公司，在当地开具增值税专用发票并缴纳了税款，现在又想在总公司所在地也纳税的情况。首先，您需要明确的是，跨省设立分公司，仅仅是指从公司资产、人员这些方面在两个地区有经营行为，而不是指注册地发生了变更，因此对于总公司来说，您可以不必在总公司帐上进行反映，而是直接在分公司所在地缴纳企业所得税即可。拓展知识：总的来说，在跨省设立分公司的情况下，企业所得税的缴纳及申报都需要按照税收管辖权的原则，以分公司所在地的税务机关的规定为准。