快学用户_10516512 2023-03-13

问总公司，分公司独立两套账，现在想合并成一套，分录应该怎么做，还有很多往来款的有老师回复说这个首先两套账根本不可能合并，将这两套账里面真是的科目余额拿出来，然后重新建立账套进行核算能不能直接录一笔凭证把另一公司的余额全部转到一个账套

答疑老师2023-03-13

不能直接录一笔凭证，因为两套账户之间可能存在多种不同的业务往来，比如采购、销售、借贷等，所以应当先进行原始凭证的核对，根据不同的业务往来，录入不同的凭证，然后再将两套账的余额汇总到一个账套中，最后核实结果是否正确。