问暂估的发来了到底是全部冲掉再写好还是按差额入账好？

问计提工资，工资表中工资加权合计40170元，员工迟到扣款合计74.84元，个人社保4289.85元，个人公积金486元，个税0，实发薪资35319.31元。问计提工资分录及金额怎么写？

答您好 计提 借：管理费用——工资 40170 贷：应付职工薪酬——工资 40170 借：应付职工薪酬——工资 40170 贷：营业外收入——罚款 74.84 其他应收款——个人社保费 4289.85 其他应收款——个人公积金 486 贷：银行存款 40170-74.84-4289.85-486=35319.31

问请问，公司公账里面的款项以代扣代付的原因转账到个人账户，再去支付其他支出 对个人账户会有什么影响呢？

答你好，这个是不影响个人纳税的

问请问税控盘费用在增值税中抵减 怎么做分录

答你好，借管理费用－－税控盘，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－税控盘，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（减免税）

问老师去税局代开的时候扣了一个点的个税

答你好，这个是个人所得税综合税率，

问老师，房租预提的会计分录怎么做

答你好，借；管理费用，制造费用等科目，贷；其他应付款