快学用户_146288 2023-03-13

问老师，你好，农业公司是小规模纳税人，第一季度有开出增值税专票，但是季度不含税销售收入不超过45万，那为什么填报增值税及附加税费申报表时显示需要缴纳增值税

答疑老师2023-03-13

首先，您需要确认一下增值税专票的开票金额，如果超过45万，则该公司应该是一般纳税人，所以增值税及附加税费申报表显示需要缴纳增值税。如果开票金额未超过45万，则表明该公司依旧是小规模纳税人，可以在申报表中选择“0 免税”选项，以便免缴税款。