问公允价值记什么科目

问本公司为运输企业7月开具了两张10%的发票，开具后更改了3月份的增值税申报表，税费也都补缴了，滞纳金也缴纳了。后来销售业务员的疏忽，说开具的2张10%的发票要作废，我们在7月份又作废了。然后把增值税申报表又更正了回来。我想请问下，补缴的税费到税务局办退抵，到底是退到公司账号号，还是做以后抵缴款好点？

答你好，这两个都可以的，但是退税很慢，最好是抵税

问老师，请问增值税普通电子发票，对于货物运输代理行业的优、缺点，我们行业可不可以申请？

答电子发票是以后的大趋势，一般行业都可以申请的，方便快捷还减少成本。

问分公司要报残保金吗？

答你好，交 残保金需要在分公司当地申报缴纳的

问，老师帮我算下残保金，2018年工资总额317万，2018年年末11个职工，，残保金是多少

答你好，有的地区优惠政策年末职工30人以下的免征残保金。我们这里就是，不知道你们那里是不是，你可以电话咨询一下你的税务专管员，不知道我这样回答对你有帮助没？谢谢

问，老师，企业所得税季度预缴纳税申报表A类里的营业成这一项核算的金额包不包含期间费用和税金呢

答这个不包括，期间费用和税金