快学用户_8027147 2023-03-14

问前几年的房租没有发票，当时做管理费用，汇算清缴时，纳税调增了，现在发票补开来了，如何做账呢，如果冲销了，再做进去，那我之前调增的是不是白调了那就是等于要去改年报改年报不是要退税了吗金额是一样的，是专用发票，增值税我已经抵扣了，现在做账的话，做管理费用，钱以前有现金，或银行存款支付的那就是要去改年报我能不能在2022年年报的时候操作呢

答疑老师2023-03-14

你可以在2022年年报的时候操作，可以先将现有费用冲销，然后将发票补录进去，如果已经抵扣了增值税，那么就不需要退税了，金额也可以一样。但是要注意，发票补开后，还要再次核实费用是否正确，以免出现账务上的错误。