快学用户_150356 2023-03-14

问我上一年度根据报表产生了所得税，未做分录。今年一月份缴款，分录如何做？

答疑老师2023-03-14

该税是以前产生未抵扣，这次需要做税前扣除。你需要在你的总账上做两个分录，一个是税费支出，借方金额是当期缴纳的税款金额，贷方是应交税费的预提或应交税费的特殊性账户；另一个是税金预提或应交税费的特殊性账户，借方是应交税费的特殊性账户，贷方金额是当期缴纳的税款金额。