快学用户_9146424 2023-03-14

问老师，2021年有一笔管理费用10000元，进账税300，今天我做了以前年度损益调整，月末的时候转到未分配利润了，还用做法定盈余公积计提吗。

答疑老师2023-03-14

老师：根据《企业会计准则》的规定，该笔管理费用10000元应转入“利润分配”科目，然后在利润分配项目中增加“公司财务费用”下的“管理费用”项目。该科目的计提应在月末转入到未分配利润进行计提。拓展知识：在实际操作中，利润分配时一些公司会增加提取法定盈余公积，此时，需要以当期财务报表已核定的期末利润师傅相应抵减法定盈余公积，再以法定盈余公积作为调整期末利润提取盈余公积处理。