快学用户_9088738 2023-03-14

问资产负债表应交税金期末数与当月增值税纳税申报表中的期末留底税额的关系？

答疑老师2023-03-14

资产负债表应交税金期末数与当月增值税纳税申报表中的期末留底税额之间一般存在不一致的情况，原因是资产负债表是按照会计原则计税的，而纳税申报表是按照税法计税的。这两者之间的差异，一是有些税费可以在会计上抵扣，而在税务上却不能抵扣，二是会计上的收入减除的费用大多无法作为纳税的抵扣项目。拓展知识:通过对资产负债表应交税金期末数与当月增值税纳税申报表中的期末留底税额的比较，可以帮助企业及时发现税收风险和会计事务的差异，从而避免非法节税。比如某公司在资产负债表中期末应交税金为10000元，但当月增值税纳税申报表中的期末留底税额却只有9000元，那么公司就需加以仔细查账，确保期末税金缴纳是否正确。