快学用户_146288 2023-03-14

问"某实行出口免抵退税的机械厂2019年8月末留抵税额3 000元,9月发生下列业务: 　　(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票,价税合计339 000元。　　(2)购入生产用B材料10吨,取得增值税普通发票,价税合计11 300元。　　(3)支付A材料运费2 000元(不含税),取得专用发票。　　(4)销售自产产品甲机器4台,开具增值税发票,含税价款160 000元;支付甲机器运输费2 000元(不含税),取得专用发票。　　(5)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,价款40

答疑老师2023-03-14

请问这个机械厂需要如何对这些业务做税费的处理？

答疑老师 2023-03-14

回答：针对上述情况，机械厂应先根据发票类型，将339000元、11300元，以及40元等发票金额分别计算出增值税；支付2 000元的运费不含税，不计入增值税税额。然后根据留抵税额3000元，与应纳税额比较，若应纳税额大于留抵税额，则机械厂应当缴纳税额，以及销售自产产品甲机器4台，需要缴纳增值税。