快学用户_151846 2023-03-15

问请问老师，会计上和税法上企业汇算清缴，所得额不一样，调增了一些，我们会计账上需要调整吗？

答疑老师2023-03-15

是的，你需要调整企业汇算清缴上的所得额。企业汇算清缴主要是由税务部门发文规定，通过特定的汇算税率来确定预缴所得税金额，而不是根据公司的实际纳税情况确定的。因此，调增的部分也应该在企业的会计账上调整。比如，某家企业于2019年度开展商品销售活动，其企业汇算清缴预缴税金为50000元，2019年12月31日，公司实际应纳税金为55000元，则需要将预缴金额上调至55000元，依法汇算清缴。