快学用户_151634 2023-03-15

问我单位属国企，今年3月有两家资不抵债的子公司被无偿划转给国资委了，3月底合并报表怎么做，帮我做一下合并抵消分录！资不抵债的子公司是全资的，而且没有提减值！子公司均已经计提过盈余公积。

答疑老师2023-03-15

首先，你需要判断子公司是否是全资子公司，如果是，则应该在3月底合并报表中按全值将子公司的资产负债表和损益表进行合并，而不需要做减值处理。同时，你还需要注意，子公司计提的盈余公积也要在合并报表中进行抵消，以保持账面余额平衡。

问我单位属国企，今年3月有两家资不抵债的子公司被无偿划转给国资委了，3月底合并报表怎么做，帮我做一下合并抵消分录！ 资不抵债的子公司是全资的，而且没有提减值！ 子公司均已经计提过盈余公积。