问"我想请问一下，去年因为社保费一直没有规律，每个月缴费金额都不相同，所以并没有做计提，都是以实际缴纳金额借记：管里费用 贷记：银行存款 然后个人承担部分也没有做账务处理，因为全部是由公司承担，但是好像个人应该承担部分不允许在税前扣除，请问老师，在汇算清缴时，我应该调增哪部分 因为社保是去年七月份才新增，所以一直扣费没有规律，再加上每年社保费上调，所以导致每个月扣费金额都不相同，我无法区分个人部分每个月应扣金额 导出数据，但是去年的数据我无法更改了，汇算清缴时要怎么处理呢"

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  答直接这样操作，直接不做社保费用，直接挂其他应收款，这个收款冲减其他应收款平账

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  答https://lx.kuaizhang.com/account_practice_summary/ 有个装修设计的实操可以看下

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