快学用户_150280 2023-03-15

问老师请问，去年12月银行汇了3000多给4s店修理公司的车，票在老板手里没给我但是我做了管理费用，2月拿到票才知道是专票13个点，请问怎么处理，汇算清缴要调吗，分录怎么做？谢谢

答疑老师2023-03-15

学员，您可以按照正常的税收缴纳流程来处理这笔费用。您可以将这笔费用在2月份的应税项目中，把企业支出归入费用项目，用应税服务专票作为凭证，税收类别为财政部门指定的收入和费用项目，进行税收缴纳，同时需要提前填写报表，记录结果，并做好相关报表的备案。拓展知识：税收缴纳有很多种税种，如增值税、营业税、消费税等，不同种类的税收缴纳要按照不同的流程，例如增值税的税种，如果需要缴纳的话，必须要按照营业执照注册日期提前15天缴纳，否则就会出现税款滞纳的情况。