问您好，请问老师，本公司2020年也有一笔固定资产采用了一次加计扣除，2021年也有一笔固定资产采用了加计扣除，2021年汇算清缴时，2020年的那笔固定资产是要做纳税调增的，现在这两个固定放在一起，我不知道汇算清缴时A105080表格“税收金额”那一块“税收折旧摊销额”那个该填写什么数据，怎么计算？

问老师，开发abc三个项目怎样设置科呢？研发支出—资本化支出—a项目？

答在研发支出－费用化支出和研发支出－资本化支出下分别设 abc

问2019年8月的增值税进项可以9月1日至9月15日之间勾选吗。

答您好 2019年8月的增值税进项可以在9月增值税申报前勾选抵扣8月份的销项税额

问老师，从对公账户转到了出纳个人卡上做备用金，可以再退回对公账户去吗？

答您好 对公账户转到了出纳个人卡上做备用金，可以再退回对公账户去

问一般纳税人清包工开3个点的专票，进项税可以抵扣吗

答一般纳税人清包工开3个点的专票，进项税不可以抵扣，但是别的一般纳税人取得专票可以抵扣

问怎么计算企业所得税呢？

答二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。