快学用户_150289 2023-03-15

问小规模1-3月申报增值税和附加税缴税完毕 5月修改申报又退了一部分增值税和附加税 5月也已经银行到账了老师整个下来怎么做分录谢谢

答疑老师2023-03-15

首先，您应该根据实际情况，将增值税和附加税的缴税金额分别记录在应付税款科目中，应付增值税和应付附加税各自对应一个科目；其次，您应该根据5月退还税款的情况，将相应的税款记录在应收税款科目中，应收增值税和应收附加税各自对应一个科目；最后，您应该将银行到账的金额记录在现金科目中。

问小规模1-3月申报增值税和附加税缴税完毕 5月修改申报又退了一部分增值税和附加税 5月也已经银行到账了 老师整个下来怎么做分录 谢谢