快学用户_150289 2023-03-15

问老师问一下收到增值税票后已经抵扣，做账，可是后来发现有错，又原金额让对方重新开了一张。这样进项税应如何处理呢

答疑老师2023-03-15

老师：在这种情况下，即使发票抵扣了原来的增值税，但实际上发生的事件是：对方重新开了一张新发票，应该另行做账处理。比如，假设有一家企业，收到一张面值为1000元的增值税发票，并应用于本月的报税，这时企业发现发票上写错了，又让对方重新开了一张，这时做账应该是这样：应收票据-1000元，银行存款1000元，其中应交税费-200元，银行存款800元，如此便可以准确无误地做账。