快学用户_151634 2023-03-15

问一家服务机构收到服务费但发票没开，是借银行存款，贷应收账款。还是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费_应交增值税_销项税额？

答疑老师2023-03-15

以一家家政服务机构为例，如果收到的服务费没开发票，则记账时可以借银行存款，贷应收账款。应收账款可以按为客户办理的各类服务费归类核算，如收取清洁费、保洁费等。至于应交税费，可以将已收取服务费收入借主营业务收入，贷应交税费_应交增值税_销项税额，也就是主营业务利润中应交税费过账到应交税费_应交增值税_销项税额这个科目。