快学用户_143343 2023-03-17

问老师，你好！广州的建筑公司，在深圳接了工程然后转手给深圳承包商做只收取管理费，承包商到深圳税务局完成了增值税预缴和附加税缴纳（增值税按2%预缴，附加税分别缴纳的有：城市维护建行税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税、印花税），广州公司（乙方）开票给企业方（甲方），是开具9%的发票。承包商再开9%的票给到广州建筑公司。那么针对已预缴的2%外，广州公司是否还要就剩下7%需要再缴纳增值税及一系列的附加税费呢？

答疑老师2023-03-17

不用，依据相关税收法规，兼营业收入较低的省外建设项目，原则上仅需要预缴增值税税款即可。乐在深圳承包商已经完成预缴2%的增值税，广州公司无需再额外缴纳增值税及一系列的附加税费。