快学用户_150356 2023-03-17

问我们公司本季度有200多万的利润，但是去年有200多万的亏损，但因为还没有报所得税年报，所以没办法弥补亏损，所以这季度预缴不想交这么多所得税。但是我们有一笔应收账款200多万估计有可能要不回了，我们能不能把这部分计提坏账呢？有税务风险吗？

答疑老师2023-03-17

是的，在计提坏帐的时候应考虑税务风险。根据《企业所得税法》的规定，只有利润总额低于当期所得税税前扣除额时，才能计提坏帐损失，以减少当期所得税。因此，建议你先对一季度的利润总额进行计算，看看是否满足规定的条件，才能按照税法规定计提坏帐损失。