快学用户_149773 2023-03-17

问收到税务局退回的残保金要如何做账？涉及到的应交税费-应交企业所得税又该如何调整？

答疑老师2023-03-17

首先，你需要按照国家规定的有关企业所得税的规定进行调整。同时，针对残保金，你还要根据实际情况进行财务账目调整，把残保金分别计入税收支出和应收账款两个科目，以便更好地核算支出情况和应收款项情况。

快学用户_149773 2023-03-17

追问：那么，如何确定分别计入税收支出和应收账款两个科目的金额呢？

答疑老师 2023-03-17

回答：一般情况下，你需要根据企业本财年计算出的应缴税款总额来确定，即残保金总额减去应缴税款总额，剩余的金额就作为应收账款科目所需要计入的金额。