快学用户_9063471 2023-03-17

问老师我21年房费摊销在每个月但是我挂在其他应付款因为没给我开发票，22年3月开发票给我了，我做汇算清缴应该填那张附表

答疑老师2023-03-17

根据你描述的情况，在21年每月你都交了房费，但当时没有开发票给你，22年3月给你开发票，那么你要填写的附表就是“纳税申报表-财务报表附表（一）纳税人应税所得额明细表”，此表是用来记录企业（公司）每月的应纳税所得额，及其相关的税种及数量。你需要填写该表格的“四、小规模纳税人月度应纳税所得额明细”部分，用以说明你每月的应税所得额，而你的房费摊销，则会被计入其中。拓展知识：应税所得额指的是纳税人实际取得的经济效益，子账户应该根据实际业务情况依次填写，应将有关费用计入其中以便核算纳税人的实际应纳税所得额。