问老师你好，我想问一下将以前年度管理费用-工资调整部分在研发支出-工资，分录应该如何做 您好，将以前年度管理费用-工资调整部分在研发支出-工资的分录应该按照以下 步骤进行： 1. 将管理费用-工资调整部分的金额记入研发支出-工资的贷方； 2. 将管理费用-工资调整部分的金额记入管理费用-工资的借方； 3. 将研发支出-工资的贷方金额记入现金的借方； 4. 将管理费用-工资的借方金额记入现金的贷方。 不需要涉及以前年度损益调整吗 不需要，上述步骤只需要调整管理费用-工资和研发支出-工资的分录即可。 管理费用不是损益类吗，跨年度调账不应该涉及以前年度损益调整吗 管理费用是损益类，但是跨年度调账不需要涉及以前年度损益调整，只需要调整管理费用-工资和研发支出-工资的分录即可。 那我正确的操作步骤是不是先红冲之前的凭证，然后再进行调整分录

答疑老师 2023-03-17

回答：借：研发支出-工资 贷：以前年度损益调整 （去年 全年发生额）

答疑老师 2023-03-17

回答：不必冲红之前的凭证，就是调整一下会计科目

答疑老师 2023-03-17

回答：您要是一笔笔的冲红，去年就要冲12笔。

快学用户_150275 2023-03-17

追问：管理费用不是损益类吗，跨年度调账不应该涉及以前年度损益调整吗 答：管理费用是损益类。 跨年了要用以前年度损益调整。

快学用户_150275 2023-03-17

追问：管理费用不是损益类吗，跨年度调账不应该涉及以前年度损益调整吗 答：管理费用是损益类。 跨年了要用以前年度损益调整。

答疑老师 2023-03-17

回答：还想了解一下，您是把账套倒回去到21调整，还是在22年里面调整。

答疑老师 2023-03-17

回答：更正一下，是在22年里面调整 还是 在23年里面调整。