快学用户_9063471 2023-03-17

问b报销时，如果要实际采购金额小于备用金时，要交回剩余现金，并报销。请问老师这种情况怎么填写库存现金日记账

答疑老师2023-03-17

这种情况是处理库存现金日记账的一种典型情景，只需将本次实际的报销金额记账即可。因为备用金索取的金额总是大于实际需要的金额，因此，在备用金索取业项中填写实际报销金额，在备用金分配日记账中，按照实际报销金额及事由进行填写。如果剩余金额未全部使用或使用不完，则需要将财务实际得到的剩余的金额做回款的处理，回款的金额记录在冲抵备用金业务中，冲抵到对应的备用金额度。拓展知识：这种实际使用金额小于备用金时，数量若超出补充，无需分配；若存在报销，则需要交回财务部门按照备用金或基金归还。