快学用户_8028411 2023-03-18

问老师，我想知道计提工资以及医社保公积金个税相关的分录，我们公司是当月交医社保公积金，次月发工资，次月在发工资前申报个税扣个税，发工资的时候工资是扣掉个税的，这时候分录应该怎么写呢

答疑老师2023-03-18

你好计提工资，社保，公积金，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款