快学用户_9063471 2023-03-20

问老师，我现在遇到这样一个情况：A公司开了一个网店，一直有收入，但是钱一直转到B公司的支付宝，而B公司的支付宝又没有上交财务（A公司的财务此前并不知道有网店，B公司的财务也不知道有这个支付宝的存在，A公司与B公司是同一个实际控制人，只是法人不同，财务也不同）因此，之前的收入没有申报纳税，现在因为要做工商年报，A公司的财务去了解知道了这个事，那么这笔收入A公司是不是需要补入账、补申报才行？那分录是不是应该为：借：其他应收款-B公司贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

答疑老师2023-03-20

对于这种情况，你可以考虑以下几点：首先，A公司和B公司是同一实际控制人，但法人不同，应当考虑是否属于两个独立单位，即A公司的收入是否属于A公司的；其次，如果A公司的收入属于A公司的，则需要补入账、补申报纳税；最后，分录方面，借：其他应收款-B公司，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。

快学用户_9063471 2023-03-20

追问：这样做有没有风险？

答疑老师 2023-03-20

回答：是的，补申报纳税可能会有一定的风险，比如因此增加的税金可能会使A公司的税收负担增加，但只要A公司做好合理的税务申报，这种风险可以大大减少。