快学用户_150275 2023-03-20

问老师，公司是一般纳税人，3月只开了一张负数发票，怎么报税？

答疑老师2023-03-20

首先，您可以将负数发票的金额纳入本期应纳税所得额，然后在纳税申报表上确认“此期负数发票金额”，并说明扣除原因，最后通过“累计额”扣除其影响。

快学用户_150275 2023-03-20

追问：那么，如果累计了超过三个月的负数发票，该如何处理？

答疑老师 2023-03-20

回答：如果累计了超过三个月的负数发票，您可以进行本期抵扣或将其转入到下一期抵扣，在报税时分别填写本期抵扣和累计抵扣。同时，您还可以通过实际的税务发票来补缴超过三个月的税款。