快学用户_148390 2023-03-20

问小规模纳税人21年12开了一张销项发票然后在22年1月转为销项负数发票这个应该怎么入账

答疑老师2023-03-20

销项发票是指从其他单位购进的货物、接受的服务或者发生的其他应税项目，对应的发票由销售方开具，而销项负数发票则是客户退回的发票，根据《税收征管法》的相关规定，企业在抵扣销项负数发票时，需要按照下列流程办理：

快学用户_148390 2023-03-20

追问：原来如此，那我们的账簿上怎么记录这笔交易呢？

答疑老师 2023-03-20

回答：你需要在账簿上开出一张销项负数发票，并在“摘要”中注明“退回销项发票”，同时在“备注”栏中注明原发票号，以便将来审计使用。

问小规模纳税人21年12开了一张销项发票 然后在22年1月转为销项负数发票 这个应该怎么入账