快学用户_143343 2023-03-20

问老师好。只有一月份有开票。一月份有填写季末64.01 2月份与3月份没有开票，那么；季度申报一季度，季初填写64.01 老师好。

答疑老师2023-03-20

您好,老师。是的，一月份有开具季末税票64.01，而2月和3月不开票，季度申报一季度的税单，季初需要填写64.01。一般企业每三个月开一次季末增值税，季初只开具销售收入及销售成本的64.01（也称为67.01）税票，季初的税额由企业根据上季度的营业收入情况结合交纳的税收类型计算得出，税票上只写季初实缴税额，季末税票才会结合季账单写上季末实缴税额。拓展知识：一般情况下，季初实缴税额应该小于等于季末实缴税额，即便是季末实缴税额大于季初实缴税额，在季末税票上仍然只需填写季初实缴税额，但是在税务说明书中要明确对于营收差额的缴税情况。