快学用户_9056726 2023-03-20

问老师，小规模公司3月份代开了一张普通发票，发票联上不体现税率和税额，这种情况，销售方如何做分录？

答疑老师2023-03-20

如果发票联上没有体现税率和税额，那么销售方应该根据当地的税收规定，将分录分为增值税进项税额和增值税销项税额两项。将增值税进项税额登入应收票据账款，将增值税销项税额登入应付票据账款。

快学用户_9056726 2023-03-20

追问：那么，若是大规模公司，应该怎样处理分录呢？

答疑老师 2023-03-20

回答：如果是大规模公司，则应该将增值税进项税额和增值税销项税额分别登入增值税应纳税额明细户，和增值税应纳税额明细户。