快学用户_150289 2023-03-20

问你好，请问一般纳税人销项税额25，进项税额10，上个月留底10，那么缴纳增值税计提和下月缴纳时以及结转的分录怎么写，麻烦带上数写一下，谢谢

答疑老师2023-03-20

没问题，缴纳增值税计提时，应当在应交税费科目写入本期应交增值税15元，同时在增值税科目写入本期应交税费25-10-10= 5元。下月缴纳时应当在应交税费科目写入本期应交税费15元，同时在增值税科目写入本期应交税费0元。结转的分录应该在增值税科目写入本期应交税费25-10-10= 5元，同时在累计应交税款科目写入本期累计应交税费15元。

快学用户_150289 2023-03-20

追问：太感谢老师了！果然是老师最懂！

答疑老师 2023-03-20

回答：不客气，只要你有什么不懂的我都会一一解答的。