快学用户_150289 2023-03-20

问月末应交税费科目如何结转，待认证进项税额，进项税额，销项税额，应交税费的余额怎么计算

答疑老师2023-03-20

税费科目的结转原则是，待认证进项税额应当由“应交税费”科目结转到“应交税费-应交增值税”科目，销项税额应由“应交税费”科目结转到“应收税费”科目，余额应由“应交税费”科目结转到“其他应付款”科目。

快学用户_150289 2023-03-20

追问：这样一来，如果出现应交税费余额怎么办呢？

答疑老师 2023-03-20

回答：如果出现应交税费余额，则应先由“应交税费”科目结转到“应交增值税”，“应收税费”以及“其他应付款”三个科目，如果其中两个科目余额均为0，则剩余余额可以结转到“其他应付款”科目。