问老师我们这边有疫情，公司2月份成立，2月和3月有费用票，但是这个月季报，账还没做，疫情也去不了公司，第一季度资产负债报表能0申报，没开票

问老师，做工资算个税的时候，补缴的社保也要扣除掉之后才算个税

答你好，是的补缴的也要扣除

问老师， 稳岗补贴支出如果用于社保的话，管理费用下面是不是需要单独增加一个二级明细科目缴纳社会保险费。实际公司每个月的社保费大于这个稳岗补贴收入，公司的社保是计入到管理费用下的职工薪酬下的社保费，这样该如何来体现支出的稳岗补贴？

答收到社保的稳岗补贴，是作为营业外收入入账么?是不是不用交税啊？ 答：先做递延收益，在缴纳社保和发生培训支出时候，及相关费用同时结转递延收入至营业外收入。 收到： 借-银行存款 10000 贷-递延收益。 发生培训支出和社保支出时候： 借-管理费用 1000 贷-银行存款 1000 同时; 借-递延收益 1000 贷-营业外收入 剩余9000，在按上述处理方法-分期结转。 可以直接计入-当期的营业外收入，即使计入了递延收益，在汇算清缴的时候也是要进行纳税调整的。

问其他应付款在贷方 现在要冲掉这笔账 会计分录要怎么处理

答你好，是用资金偿还了，还是这笔其他应付款不需要支付了？

问老师，我想问下代收代缴的水电费要怎么开发票

答现在都是可以开发票的，应为供电局、自来水公司 都会给物业公司或者业委会开发票的，所以物业公司也应该开具发票！

问注册资本中的金额已全部收到，是不是注册资本与实收资本就是一致的？

答您好 注册资本中的金额已全部收到，注册资本与实收资本是一致的