快学用户_150289 2023-03-20

问老师你好，我一月做的汇算清缴报告，当时做了暂估人工成本，不过没收到发票，就调增了，现在确定发票收不回来，那之前的暂估人工成本要怎么处理，汇算清缴报告需要作废重做吗？是实际业务，钱已经该付都付了，而且当时要开发票回来的，但现在确定开不回来了

答疑老师2023-03-20

好的，您的问题很容易回答。首先，如果开票方确定开不回来了，您可以考虑将其作为暂估成本处理，即按照暂估的金额直接封装入税收统计，不需要再把这笔暂估成本报告到汇算清缴报表上。但是，需要注意的是，为了保持报表的一致性，您仍然需要进行账务处理，将其记入成本费用中，这样才能保证汇算清缴报表的准确性。