问2022-04-0620:202016年10月购入，月租金为10.9万元。（3）本月购进厂房，不含税金额为500万元，并取得了合法有效的增值税扣税凭证，（4）本月在A市某酒店举办会议，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元。(5）取得产品销售收人400万元（不含税）。该产品适用的税率为13%，无其他进项税额可以抵扣。试计算：(1）甲企业转让房产应缴纳的增值税(2）甲企业出租仓库应在B市预缴的增值稅(3）甲企业出租仓库应在A市申报缴纳的增值税。（4）甲企业本月可以抵扣的进项税额。(5）甲企业本月应在A市

快学用户_143343 2023-03-21

追问：甲企业本月应缴纳的增值税如下：（1）房产转让应缴纳的增值税为10.9万元×5%=0.545万元；（2）出租仓库在B市预缴的增值税为500万元×5%=25万元；（3）出租仓库在A市申报缴纳的增值税为500万元×13%=65万元；（4）可以抵扣的进项税额为0；（5）本月在A市应缴纳的增值税为400万元×13%=52万元。总计应缴纳的增值税为142.545万元。

答疑老师 2023-03-21

回答：好的，你的计算结果正确。除此之外，请你还能给出其他情况下甲企业应缴纳的增值税吗？

快学用户_143343 2023-03-21

追问：可以的，比如：（1）甲企业购买原材料，并取得了17%的增值税专用发票，原材料金额为200万元；（2）甲企业本月销售产品，金额为600万元，适用税率为10%，产品有部分可以抵扣进项税额；（3）甲企业购买机动车，取得了15%的增值税专用发票，机动车金额为200万元。

答疑老师 2023-03-21

回答：非常好，根据你列出的三种情况，甲企业本月应缴纳的增值税为：（1）原材料购买应缴纳200万元×17%=34万元；（2）产品销售应缴纳600万元×10%-可抵扣的进项税额=50万元；（3）机动车购买应缴纳200万元×15%=30万元，总计114万元。