问老师你好，请问一下去年12月暂估入账的账务，现在怎么处理？

问我公司员工9月缴纳社保，9月交8月和9月两个月的社保，那申报8月个税的时候，8月需要填写该员工承担的社保吗？

答你好， 需要填写扣除的，

问老师，企业购买仪器的预付款可以计入预付账款吗

答你好，是可以计入预付账款的。

问老师，一个员工自己买了一年的保险来报销，怎么下账

答借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

问处理固定资产的财务处理，有未提完折旧和已提完折旧的怎么做财务处理？收到款是否要开发票？

答收到款是否要开发票？ 需要开，需要看你这个几时买的，买啥，买的时候是不是一般纳税人，处置分录这个折旧没有影响1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值

问老师，我们公司和某学校合作研究一个节能项目，科技厅打了50万的款项给我们，现在我要支付25万给该学校，我怎么进行账务处理呢，这个财政 拨款是没有发票的，但我是公司，我支付给学校，也不能要求学校开票么

答你好！你为什么要给和这个钱给学校呢？合作研究后有收益你们是要分享的是吗