快学用户_8028411 2023-03-21

问子公司种植母公司的土地生产玉米，子公司向母公司交土地承包费，母公司进营业收入，子公司进营业成本，子公司种植玉米当年未全部销售，怎么做抵消分录？

答疑老师2023-03-21

你的问题是：子公司种植母公司的土地生产玉米，子公司向母公司交土地承包费，母公司进营业收入，子公司进营业成本，子公司种植玉米当年未全部销售，怎么做抵消分录？对吗？

快学用户_8028411 2023-03-21

追问：对，请问老师，这种情况该怎么做抵消分录？

答疑老师 2023-03-21

回答：根据当期会计账簿上确定的收支科目，子公司应当将未销售的玉米登记到“商品存货”科目中去，由现金流入科目和“销售收入”科目进行抵消。因为子公司支出现金购买玉米作为原材料，并由子公司当卖出玉米取得收益，所以可以用现金流出科目和“销售收入”科目进行抵消。