快学用户_149773 2023-03-21

问请问，21年的费用发票22年刚取得，21年入账时按总金额入的，22年取得专票，增值税进项税额在22年抵了，账务处理怎么做，21年所得税汇算要调已入费用的进项税额吗？

答疑老师2023-03-21

21年的费用发票22年刚取得，那么按照会计处理规定，应当先将21年的进项税额抵减22年的增值税，然后在21年入账时清除总金额中的进项税额。此外，21年所得税汇算时也可以将已入费用的进项税额调整到新的期末税额，通过结转进行相应的税金调整，以便能够准确核算期间的税金收入。