快学用户_150275 2023-03-21

问你好，老师我想问下我在做我们去年的年度汇算清缴，去年我们公司的账目交由代账公司处理，因为去年老板购买了很多的原材料发票没有给到代账的，总金额是有19万，我今年做账的时候是做到以前年度损益调整科目，现在我在做年度汇算清缴那扣除类调整项目-其他科目给调减19万下来下来，那对应的资产类调整项目-其他科目也要对应的调减19万吗？

答疑老师2023-03-21

不需要。在你做汇算清缴时，你只需要调整费用类的“其他科目”，而不需要调整资产类的“其他科目”。因为上年度未给代账的发票总金额是19万，而发票的收入在现金流量表中放在出纳款项列，而没有放在销售收入列，所以只需要调减费用类中的“其他科目”即可。