快学用户_151846 2023-03-21

问老师，我们是小规模2021年的材料成本发票10万，现在拿不到发票了，我在企业所得税汇算清缴时，账务怎么处理？

答疑老师2023-03-21

那你可以在汇算清缴时开具替代票据，比如发票缺失申报表、出具空白发票或者是其它能够证明你对应发票购买材料的凭证，比如定金凭证等，有了这些凭证，你就可以拿到发票缺失申报表后进行汇算清缴了。

快学用户_151846 2023-03-21

追问：老师，假如我手上已经拿到了发票，但是发票上的内容与实际购买的材料有出入，我该怎么办呢？

答疑老师 2023-03-21

回答：你可以准备一份书面发票校正声明，书面发票校正声明上面要注明发票号码和发票错误内容，并有操作人的签名和日期，这样你就可以用正确的发票内容汇算清缴了。