快学用户_151634 2023-03-22

问老师，江西六税两费退税，2022年1月2月计提并缴纳了城建及两附加税费，4月申请退税，收到退回的税费怎么做分录？

答疑老师2023-03-22

学员,江西六税两费退税具体步骤如下：1.计提税费，如2022年1月2月退税，应在当月1号以前计提2022年1月2月城建及两附加税费，分别进入应交税费科目和其他专项收入科目；2.申报退税，4月收到税务机关退回的税费，在应交税费科目及相应的科目中做退销贷对冲，并在银行存款科目上做分录；3.登记留抵税额，收到的税费全部登记在留抵税额加减号；4.月度报表，分别在相应科目中制作留抵税额表和月度纳税统计表；5.缴纳税款，收到退回的税款后缴纳税款。拓展知识：江西六税两费是指江西省财政厅颁布实施的税收政策，即增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、印花税及资源税，以及城建税和教育费附加。