快学用户_148390 2023-03-22

问老师，还没开票的项目的成本进项专票，可以先给其他已开票的项目抵扣增值税吗？

答疑老师2023-03-22

可以，在本期纳税申报中，“待开发票”、“尚未开发票”或“延期开票”中项目可以列入本期应税销售额。使用买方开票金额抵扣应纳增值税，开具的发票数量必须等于购买方可开具的发票数量。

快学用户_148390 2023-03-22

追问：那如果没有及时发票的话，本期应纳税额应怎么处理？

答疑老师 2023-03-22

回答：在本期应纳税款中，若买方未及时开具发票，则应将此种情形录入本期应纳税款，但要按买方最终开具的发票金额核算相应税费，并在下一期税收申报中进行补缴。