快学用户_143343 2023-03-22

问老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢

答疑老师2023-03-22

可以把工资金额分成两部分，一部分是应发支付的工资，另一部分是应交社会保险给员工的部分。应发支付的工资会计分录是：应发薪资=应付账款-社会保险；社会保险会计分录是：社会保险=应付账款-应发薪资。

快学用户_143343 2023-03-22

追问：原来如此，谢谢老师，那如果有上缴税收的员工，怎么办？

答疑老师 2023-03-22

回答：若有上缴税收的员工，那么就要对应计入税金，并在应付账款中扣除，即：应发薪资=应付账款-社会保险-及税金；税金会计分录是：税金＝应付账款-应发薪资-社会保险。