快学用户_146288 2023-03-22

问21年暂估成本，22年发票到了，暂估成本高了，汇算清缴还没做，这个分录怎么做?谢谢！

答疑老师2023-03-22

首先你需要先确定21年暂估成本高于22年发票到达时暂估成本，也就是说你需要对22年发票到达时的暂估成本进行调整，然后根据21年暂估成本，反向计算22年暂估成本。接下来，根据22年暂估成本和实际发票到达金额来确定汇算清缴金额，最终根据汇算清缴金额进行分录。

快学用户_146288 2023-03-22

追问：是这样的，那么我应该先从哪里开始？

答疑老师 2023-03-22

回答：首先你需要对22年发票到达时的暂估成本进行调整，以确定其与21年暂估成本之间的差额，然后依据21年暂估成本的数额，反向计算22年暂估成本。随后，根据反向计算出的22年暂估成本与实际发票到达金额之间的差额来进行汇算清缴，最后根据汇算清缴金额进行分录。