快学用户_150280 2023-03-22
问1月收到广告牌租赁费12万，未开票挂预收账款，第一季度纳税申报，不需要申报税？
答疑老师2023-03-22
不需要。因未开票，不用申报税务，也不需要计入当期利润表中，但应存放入预收账款核算，发票开出后即计入当期收入，并相应做好税务缴纳手续。
快学用户_150280 2023-03-22
追问：如果开票金额两万，租赁费实际收到15万，纳税申报中该如何操作？
答疑老师 2023-03-22
回答：15万收入需要全额申报，按照实收2万申报增值税，13万入账应收账款或预付账款，等开票后计入当期收入，再算税款。
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