快学用户_9088738 2023-03-22
问老师，小规模纳税人，一季度减免了增值税。那附加税要计提然后转营业外收入吗
答疑老师2023-03-22
是的，小规模纳税人在减免增值税的情况下，附加税也会计提，然后转营业外收入。您可以先按照本期的税金增减情况做出相应的计提，最后完成结转。
快学用户_9088738 2023-03-22
追问：那如果当期亏损抵扣，又要怎么做？
答疑老师 2023-03-22
回答：如果当期亏损，您可以把本期税金减免和计提税金都抵扣，最后用其他收入或者营业外收入来弥补亏损差额。
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