快学用户_9062052 2023-03-22

问老师，以前年度有张发票我作废了，可系统没有作废，增值税报表中已经申报了，企业所得税报表中没有申报，导致两个报表数字不对，今年税局让我修改了企业所得税报表，让我在企业所得税报表中先确认收入，也交了企业所得税税金和滞纳金，在让我把这张发票冲红，我开了冲红发票，现在申报过不去，怎么办

答疑老师2023-03-22

你可以先把企业所得税报表中这个笔收入的交税金额和滞纳金金额计算出来，然后把这笔款项作废掉（应采取冲销的方式），然后把这张冲红发票报送给税务局。另外，也应该把未能作废的发票原文提供给税务局，这样就可以避免税务局对增值税报表再次核实。