快学用户_150356 2023-03-23

问老师我们买东西对方没开票。我正常做账的。但是企业所得税调增的时候是季度报的时候填还是年底汇汇算清缴时候调啊

答疑老师2023-03-23

企业所得税调增的情况，在季度报表汇总时，应该先填写报表，计算所得税，再根据当期发生的税增减情况，进行调整。在年底汇算清缴时，需要根据当期发生的税增减情况，及实际报税的情况，进行税负的核实，若有差异，则需要重新调整税负。拓展知识：企业所得税的调增调减，纳税人可以根据税收法的规定，提出申请，由税务机关审核后决定是否予以批准。