快学用户_150275 2023-03-23
问老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账
答疑老师2023-03-23
首先，你需要根据增值税及附加税的实际缴纳情况，分别做出应纳税所得额及应交税费的会计分录，其次，你需要根据实际缴纳情况做出实际缴纳税费的凭证，然后根据凭证内容进行调账。
快学用户_150275 2023-03-23
追问：好的，谢谢老师。另外，这种情况下，报税时应该如何填写纳税申报表？
答疑老师 2023-03-23
回答：首先，你需要确认本期应纳税所得额、本期应交税费及前期没缴税费的金额，然后根据这些信息填写纳税申报表，最后确认是否有税收优惠，有的话也要填写到申报表中。
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